¿En qué se diferencia el flujo de efectivo del flujo de fondos?

La diferencia entre el flujo de caja y el flujo de fondos es evidente en la contabilidad. En los términos más simples, el flujo de efectivo ocurre cuando el efectivo se mueve (o fluye) dentro y fuera de un negocio. Por otro lado, el flujo de fondos es cuando hay un cambio en la posición financiera de un negocio entre el año anterior y el actual.

El término “flujo de efectivo” se refiere al estado de flujos de efectivo. Normalmente se hace un estado de flujo de efectivo para explicar esto en la contabilidad. Muestra y explica la entrada y salida de efectivo concreto o cualquier activo similar al efectivo. El flujo de efectivo proveniente de cualquier gestión, inversión y otras actividades financieras es parte del flujo de efectivo.


El término “flujo de fondos” tiene 2 definiciones separadas: una utilizada en contabilidad y otra utilizada en inversión. En contabilidad, se refiere a una declaración utilizada para explicar cualquier cambio en la posición financiera entre ejercicios contables. En la inversión, es cuando los inversores (o incluso los analistas de marketing) controlan el flujo de fondos en diferentes divisiones de una economía.

El flujo de caja y el flujo de fondos son términos que se encuentran comúnmente en la contabilidad. Ambos son términos utilizados en la contabilidad, sin embargo, sus similitudes se detienen allí. Para empezar, aprendamos sobre el flujo de efectivo.

El flujo de efectivo es cualquier efectivo o activos similares a efectivo que fluyen dentro y fuera de su negocio dentro de un período de tiempo, como un mes, un trimestre o más. Por otro lado, el flujo de fondos es el neto de los diferentes activos financieros, incluido el efectivo que fluye dentro y fuera de su negocio.


El flujo de fondos se suele calcular mensualmente o cada tres meses. Cuando tiene algún tipo de negocio, puede parecer que solo hay una salida de efectivo. Sin embargo, cuando los datos se analizan utilizando todos los registros disponibles, la entrada de efectivo también será evidente. En una empresa, siempre hay un flujo doble de efectivo, sin importar cuán grande o pequeño sea, mientras que es importante saber que el flujo de fondos no consiste en fondos que se supone que se pagarán a su empresa pero aún no se han pagado. .

El efectivo que utiliza para realizar pagos para su negocio, como el alquiler, los préstamos y los impuestos, cuenta como su salida de efectivo. El flujo de efectivo es algo así como una imagen que representa la cuenta corriente de su negocio. Cuando hay un flujo de entrada mayor que el de salida, entonces su empresa está experimentando una "situación de flujo de efectivo positivo". Esto significa que tiene suficiente efectivo disponible para realizar sus pagos. Sin embargo, si hay un flujo de salida mayor que el flujo de entrada, entonces su empresa se encuentra en una “situación de flujo de efectivo negativo”. Esto significa que corre el riesgo de sobregiro. Cuando esto suceda, tendrá que buscar otras fuentes de efectivo temporales para ocuparse de todos sus sobregiros. Esta es la razón por la que las empresas novedosas generalmente requieren un capital de trabajo: para encargarse de todas y cada una de las deficiencias de flujo de efectivo.


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